퇴직금 IRP 이전을 앞두고 있다면 계좌부터 만들기보다 먼저 퇴직급여의 종류와 수령 목적을 확인해야 합니다. 같은 퇴직자금이라도 일시금으로 찾는지, IRP에서 연금으로 받는지에 따라 세금을 내는 시점과 부담이 달라질 수 있기 때문입니다.

이 글에서는 퇴직금과 퇴직연금의 차이부터 IRP 이전이 필요한 경우, 일시금과 연금 수령의 세금 차이, 실제 수령 순서와 놓치기 쉬운 주의사항까지 한 번에 정리합니다.

먼저 내 상황부터 판단하세요

퇴직금·퇴직연금·IRP의 차이

퇴직금과 퇴직연금은 퇴직 후 받는 돈이라는 점은 같지만 적립하고 운용하는 방식에 차이가 있습니다.

퇴직금은 반드시 IRP로 받아야 할까요?

2022년 4월 14일부터 퇴직연금뿐 아니라 일반 퇴직금도 원칙적으로 근로자가 지정한 개인형 IRP 계정으로 지급하도록 제도가 변경됐습니다.

예외에 해당한다고 해서 반드시 일반 계좌로 받아야 하는 것은 아닙니다. 노후자금으로 사용할 계획이라면 IRP로 이전한 뒤 연금수령과 일시금수령의 세후 금액을 비교하는 편이 좋습니다.

IRP 이전은 세금 면제가 아니라 과세이연입니다

퇴직급여를 IRP로 이전할 때는 퇴직소득세를 바로 납부하지 않습니다. 세금 납부 시점이 IRP에서 돈을 실제로 수령할 때까지 미뤄지는 구조입니다.

따라서 IRP로 옮겼다는 이유만으로 퇴직소득세가 없어지는 것은 아닙니다. 이후 일시금으로 찾는지, 연금수령 요건에 맞춰 나누어 받는지에 따라 최종 부담이 달라집니다.

2026년 기준 연금수령 기간별 세금 차이

IRP에 이전된 퇴직급여를 연금으로 수령하면 실제 연금수령연차에 따라 연금 외 수령 시 적용될 퇴직소득세보다 낮은 비율이 적용됩니다.

예를 들어 일시금 수령 시 퇴직소득세가 500만원으로 계산됐다고 가정하면, 연금수령 요건을 충족한 초기 수령분에는 이에 상응하는 세율의 70%가 적용되는 방식입니다. 실제 세액은 수령액, 수령연차와 연금수령한도에 따라 금융회사에서 계산됩니다.

IRP 안의 모든 돈에 같은 세금이 붙는 것은 아닙니다

IRP에는 퇴직급여뿐 아니라 본인이 추가로 납입한 돈과 운용수익이 함께 들어 있을 수 있습니다. 인출할 때는 자금의 출처에 따라 과세 방식이 달라집니다.

따라서 IRP를 해지하기 전에 금융회사에 퇴직급여 원금, 세액공제 납입금, 세액공제를 받지 않은 원금, 운용수익이 각각 얼마인지 구분해 달라고 요청하는 것이 좋습니다.

퇴직금·퇴직연금 실제 수령 순서

IRP 이전 후 반드시 확인할 항목

놓치기 쉬운 실패 사례

지금 해야 할 일

자주 묻는 질문

공식 확인자료

• 고용노동부 근로자퇴직급여 보장법 시행령 개정 안내
• 국세청 연금소득 원천징수 방법
• 국세청 퇴직소득 세액계산 안내
• 고용노동부 퇴직금 계산기